Nội dung bài viết
Bạn đang có ý định du học hoặc định cư tại Canada? Bạn biết gì về khoản thuế thu nhập cá nhân ở quốc gia này? Bởi đây là nghĩa vụ bắt buộc bạn cần phải thực hiện nghiêm túc ngay cả khi tạm trú. Để thuận lợi sinh sống và làm việc tại Canada, hãy tìm hiểu kỹ vấn đề này trong bài viết dưới đây!
1. Thời hạn đóng thuế thu nhập cá nhân ở Canada
Tất cả những người đang đi làm tại Canada lẫn cả du học sinh đều phải đóng thuế thu nhập cá nhân cho chính phủ. Trước đó, bạn cần tự đánh giá mức thuế cần đóng bằng cách nộp bản kê khai thu nhập T1 (từ tháng 1-12) đến cơ quan thuế Canada (CRA).
Hạn chót để nộp hồ sơ khai thuế cho năm trước đó là từ 18/02 đến 30/04 năm sau. Riêng trường hợp cá nhân tự kinh doanh, hạn chót để cơ quan thẩm quyền tiếp nhận hồ sơ là 15/06. Tuy nhiên, nếu bạn còn nợ thuế chính phủ, yêu cầu bạn vẫn phải trả thuế đầy đủ.
Ngoài ra, bạn cũng có thể nộp thuế từng đợt trong năm vào các ngày 15/3, 15/6, 15/9 và 15/12. Phương thức nộp thuế này sẽ giúp bạn giảm bớt áp lực tài chính khi trả thuế chung một đợt vào ngày 30/4 năm sau.
Trường hợp người dân không đóng thuế đúng thời hạn, chính phủ Canada sẽ áp dụng hình phạt 5% vào số tiền thuế còn nợ và tính lãi kép 1% cho từng tháng nộp trễ.
2. Những ai cần phải nộp hồ sơ khai thuế?
Dưới đây là những cá nhân yêu cầu phải nộp hồ sơ khai thuế:
- Cá nhân tự kinh doanh.
- Cá nhân đang đi làm phải đóng thuế.
- Cá nhân muốn được hoàn thuế trường hợp đóng hơn số thuế cần đóng.
- Những người được CRA gửi yêu cầu khai thuế.
3. Các khoản thuế và mức thuế cần đóng
Về cơ bản, chính phủ Canada yêu cầu người đóng thuế phải đóng 2 phần thuế thu nhập cá nhân gồm: Thuế liên bang và thuế tỉnh bang.
a. Thuế liên bang
Đây là mức thuế cơ bản chung được kiểm soát bởi chính quyền liên bang Canada dành cho tất cả những ai đang sinh sống tại đây. Mức thuế này sẽ được điều chỉnh theo tình hình kinh tế và mức lạm phát hiện hành.
Tùy theo mức thu nhập của từng cá nhân mà mức thuế phải đóng cũng khác nhau. Chẳng hạn, bạn có thể tham khảo các mức thuế cần đóng trong năm 2019 qua bảng dưới đây:
|
Mức thuế phải đóng |
Mức thu nhập từ |
Mức thu nhập dưới |
|
15% |
0 |
47,630$ |
|
20.50% |
47,630$ |
95,259$ |
|
26% |
95,259$ |
147,667$ |
|
29% |
147,667$ |
210,371$ |
|
33% |
210,371$ |
|
Mức thuế thu nhập cá nhân liên bang năm 2019 (Nguồn: Canada.ca)
b. Thuế tỉnh bang
Sau khi các cá nhân nộp thuế cho cơ quan thuế Canada, chính quyền liên bang sẽ thu gộp cả hai phần thuế liên bang và tỉnh bang sau đó chia lại phần thuế về cho mỗi tỉnh. Đối với bang Quebec thì phần thuế tỉnh bang sẽ do chính quyền tỉnh tự thu mà không cần thông qua liên bang.
Mỗi tỉnh bang sẽ quy định một mức thuế khác nhau nên người dân phải tuân theo quy định của tỉnh bang mình đang sinh sống.
4. Các khoản thu nhập cá nhân cần đóng thuế
Dưới đây là những khoản thu nhập cá nhân cần được kê khai và đóng thuế:
- Tiền lương.
- Tiền lãi ngân hàng.
- Tiền cổ tức cổ phần.
- Tiền thưởng và hoa hồng từ công việc.
- Tiền lãi qua việc đầu tư chứng khoán, cổ phiếu, bất động sản.
- Tiền nhận được từ việc kinh doanh.
5. Các khoản chi phí được trừ vào tổng thu nhập
Sau khi liệt kê các khoản thu nhập trong năm, bạn bắt đầu trừ bớt các khoản giảm trừ để tính ra số tiền cần nộp thuế chính xác. Dưới đây là những khoản chi phí được giảm trừ:
- Chi phí y tế.
- Tiền đóng vào quỹ lương hưu đã được đăng ký trước.
- Khoản giảm trừ cơ bản cho vợ chồng, cá nhân.
- Chi phí để chăm sóc con cái.
- Một vài chi phí khác phát sinh trong quá trình làm việc.
6. Ưu điểm của khoản phí được trừ vào thu nhập cá nhân
Khoản phí được trừ khỏi phần thu nhập cá nhân tức là cá nhân không cần đóng thuế cho khoản này. Không những vậy, sau khi trừ đi khoản phí này, mức tổng thu nhập phải đóng thuế có thể giảm xuống khung mức thuế thấp hơn, từ đó cá nhân được lợi một số tiền nhất định.
Chằng hạn, vào năm 2019, nếu thu nhập từ $99,000 sẽ phải đóng mức thuế từ 26%. Thế nhưng sau khi tính toán các khoản giảm trừ do chi phí y tế, khoản giảm trừ cá nhân, quỹ lương hưu, tổng nguồn thu chỉ còn $95,000. Điều này đồng nghĩa với việc khung thuế bạn phải đóng hạ xuống khung 20.5%.
Trên đây là những thông tin về thuế thu nhập cá nhân tại Canada. Hy vọng bài viết sẽ hữu ích đối với những ai đang có nhu cầu sinh sống và làm việc tại quốc gia này để thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ đóng thuế. Hãy liên hệ với ALLY – Đơn Vị Hỗ Trợ Đầu Tư Và Định Cư Toàn Cầu với sứ mệnh giúp HIỆN THỰC HÓA GIẤC MƠ ĐỊNH CƯ CANADA CỦA BẠN để được hỗ trợ tư vấn miễn phí. Tại ALLY, chúng tôi cam kết hoạt động dựa trên sự chuyên nghiệp, tận tâm và chính trực, là giải pháp tư vấn định cư an toàn, đáng tin cậy của bạn và gia đình.
THÔNG TIN LIÊN HỆ:
Văn phòng 02, Tầng 08, Tòa nhà Pearl Plaza, 561A Điện Biên Phủ, P. 25, Q. Bình Thạnh, TP. HCM
Hotline: 028 9998 9988
Website: https://aiic.vn
Facebook: https://facebook.com/allytuvandautudinhcu
Email: info@aiic.vn